Ouvrir un PER à la retraite : Guide pratique

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Beaucoup pensent que le Plan d’Épargne Retraite (PER) est réservé aux actifs. Pourtant, même après avoir cessé son activité professionnelle, il reste accessible et peut offrir des avantages fiscaux et successoraux intéressants. Voici tout ce qu’il faut savoir pour en tirer pleinement parti.

1. Le PER : un produit flexible pour préparer sa retraite

Le PER est un dispositif d’épargne retraite qui permet de constituer un capital ou une rente pour compléter ses revenus à la retraite. Initialement conçu pour encourager l’épargne des actifs, il se distingue par sa flexibilité :

• Déductions fiscales possibles lors de la phase d’épargne (selon vos revenus et plafonds légaux).
• Sortie modulable à la retraite : capital, rente, ou combinaison des deux.
• Protection des bénéficiaires en cas de décès avant la retraite.

Contrairement à d’autres produits d’épargne, le PER reste ouvert après la cessation d’activité. Il permet aux retraités de :

• continuer à faire fructifier leur épargne,
• optimiser la fiscalité de certains revenus,
• préparer leur succession de manière avantageuse.

2. Peut-on souscrire un PER après 60 ans ?

Conditions légales

Il n’existe aucune restriction légale d’âge pour ouvrir un PER. Les conditions principales sont :

• être majeur,
• résider fiscalement en France,
• disposer d’un revenu imposable si vous souhaitez bénéficier de la déduction fiscale.

En pratique, certains établissements peuvent fixer un âge maximum (souvent 65 ou 70 ans) pour des raisons de politique interne ou de gestion du risque, mais ces limites restent rares.

L’ouverture d’un PER après la retraite est possible et peut être stratégique pour optimiser l’épargne ou organiser la transmission du patrimoine.

3. Versements sur le PER après la retraite

Versements possibles

Vous pouvez continuer à alimenter votre PER après avoir cessé votre activité. Les versements volontaires :

• sont libres dans le temps et le montant,
• peuvent être ponctuels ou programmés,
• peuvent être investis sur des supports diversifiés : fonds euros sécurisés ou unités de compte (actions, obligations, immobilier, fonds responsables).

Plafond de déduction fiscale

• Le montant fiscalement déductible dépend de vos revenus imposables.
• En 2024, le plafond est 10 % du revenu imposable, limité au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit environ 41 136 €.
• Exemple : un retraité avec revenus imposables pourra déduire jusqu’à 4 637 € par an de ses versements. Au-delà, l’épargne continue de fructifier, mais sans avantage fiscal immédiat.

Intérêt pour les retraités

• Avantage fiscal notable pour ceux qui ont des revenus complémentaires (pension, activité à temps partiel, revenus fonciers).
• Limité si les revenus sont faibles ou exonérés d’impôt. Dans ce cas, d’autres produits comme l’assurance-vie peuvent être plus adaptés.

4. Fiscalité et sortie du PER après la retraite

Sortie en capital ou en rente

• Capital : versement en une ou plusieurs fois, imposable selon déduction initiale et plus-values.
• Rente viagère : paiement périodique à vie, fiscalité selon le régime des rentes viagères.
• Sortie mixte : une partie en capital, une partie en rente (disponible selon l’assureur).

Déblocage anticipé

Le PER reste en principe bloqué jusqu’à la retraite, mais des exceptions existent :

• acquisition de résidence principale,
• décès du conjoint ou partenaire PACS,
• invalidité, surendettement, expiration des droits chômage, cessation d’activité non salariée.

5. Le PER comme outil de transmission de patrimoine

Le PER constitue un levier intéressant pour la succession :

• Conjoint ou partenaire PACS : capital transmis exonéré de droits de succession.
• Enfants ou autres bénéficiaires : abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les décès avant 70 ans.
• Au-delà de 70 ans, l’épargne est soumise à un prélèvement forfaitaire, souvent plus avantageux que d’autres modes de transmission.

Ainsi, ouvrir un PER après la retraite permet non seulement d’optimiser sa fiscalité, mais aussi de préparer la transmission du patrimoine dans un cadre fiscal attractif.

6. Comparaison avec d’autres produits d’épargne

7. Conseils pratiques pour ouvrir un PER après la retraite

1. Vérifier les conditions de l’établissement : âge maximum, frais, supports proposés.
2. Évaluer vos revenus : si imposables, profitez des déductions fiscales.
3. Déterminer votre horizon de placement : choisir une gestion pilotée ou libre adaptée au profil.
4. Planifier la transmission : désigner les bénéficiaires et optimiser les abattements fiscaux.
5. Comparer avec d’autres produits : assurance-vie ou produits financiers complémentaires.

En résumé :
Ouvrir un PER après la retraite reste possible et peut être judicieux pour :

• continuer à faire fructifier son épargne,
• bénéficier d’avantages fiscaux (si revenus imposables),
• préparer la transmission de son patrimoine.

Bien que moins flexible que d’autres produits, il constitue un outil efficace pour compléter ses revenus et protéger ses proches.